Steuerliche Behandlung (Förderung) der betrieblichen Altersvorsorge

In diesem Seminar wird umfassend auf die steuerliche Behandlung und Förderung der betrieblichen Altersversorgung sowie von betrieblichen Wertguthaben eingegangen. Es werden aktuelle Entwicklungen und Trends behandelt und die Gesamtthematik mit Fall-/ Praxisbeispielen sowie Schaubildern veranschaulicht.

Methoden

• Experteninput
• Fallbesprechungen
• Problemdiskussion

Die Teilnehmenden

• erhalten einen umfassenden, aktuellen Gesamtüberblick über die steuerliche Behandlung der betrieblichen Altersvorsorge sowie betrieblicher Wertguthaben
• erkennen Herausforderungen, Chancen sowie Vertriebsansätze in der betrieblichen Altersvorsorge.

- Steuerrechtliche Grundlagen (Überblick)

- Das 3 Schichten-Modell (Überblick)

- Die betriebliche Altersversorgung im 3 Schichten Modell (Überblick)

- Durchführungswege im Überblick

- Steuerliche Behandlung der betrieblichen Altersversorgung

   - Direktversicherung
     - Steuerliche Behandlung in der Anwartschaftsphase
     - Steuerliche Behandlung in der Leistungsphase

   - Pensionskasse
     - Steuerliche Behandlung in der Anwartschaftsphase
     - Steuerliche Behandlung in der Leistungsphase

   - Pensionsfonds
     - Steuerliche Behandlung in der Anwartschaftsphase
     - Steuerliche Behandlung in der Leistungsphase

   - (Rückgedeckte) Unterstützungskasse
     - Steuerliche Behandlung in der Anwartschaftsphase
     - Steuerliche Behandlung in der Leistungsphase

   - Pensionszusage
     - Steuerliche Behandlung in der Anwartschaftsphase
     - Steuerliche Behandlung in der Leistungsphase

   - Betriebliche Wertguthaben
     - Steuerliche Behandlung in der Ansparphase
     - Steuerliche Behandlung in der Freistellungsphase

- Betriebliche Altersversorgung im Erbschaft- und Schenkungssteuerrecht

   - Grundlagen Erbschaft- und Schenkungssteuerrecht

   - Bewertung und Besteuerung

- Verträge institutioneller Anleger

- Aktuelle Entwicklungen, Trends und Neuerungen im Steuerrecht der betrieblichen
  Altersvorsorge

- Aktuelle Rechtsprechung im Steuerrecht der betrieblichen Altersversorgung

- Ausgewählte Themenbereiche (Auszug)

- Besprechung und Erörterung verschiedener Vertriebsansätze und Vorgehensweisen

- Aktuelle Herausforderungen und Chancen in der Beratungspraxis

Führungskräfte sowie Mitarbeitende die in der Kundenberatung im Innendienst und/oder in der Vertriebsunterstützung und im Außendienst eines Finanzdienstleistungsunternehmens im Bereich der betrieblichen Altersvorsorge tätig sind.